Ростов-на-Дону, Ростовская область, Россия
Россия
Финансовая стратегия является основой для роста и поддержания финансовой устойчивости кредитной организации. В статье рассмотрены ключевые элементы финансовой стратегии коммерческого банка, принципы ее формирования, способы реализации, методы анализа эффективности и рисков. Приведены аналитические инструменты, пошаговый план разработки и подготовки отчета по финансовой стратегии. Изучены регуляторные требования, такие как требования Банка России, и их влияние на стратегические решения. Рассмотрены практические рекомендации по совершенствованию финансовой стратегии, путем внедрения подходов к управлению капиталом, ликвидностью, активами и пассивами, доходами и затратами
финансовая стратегия, коммерческих банк, ликвидность, капитал, риск-менеджмент, стратегические решения
Финансовая стратегия − целостная система, которая направлена на обеспечение устойчивого роста доходов, поддержание достаточного уровня ликвидности и капитала. Эта система состоит из целей, принципов и инструментов. Банк формирует долгосрочную дорожную карту, где финансы выступают не только, как функция, обеспечивающая платежи, но и как драйвер роста, что особо важно в условиях нестабильной экономической ситуации, цикличности кредитного рынка, растущих ожиданий клиентов. Особое внимание следует уделить тому, чтобы финансовая стратегия соответствовала корпоративной, риск-менеджменту и существующей в банке бизнес-модели для поддержания баланса между целью максимизации долгосрочной прибыли и требованиями регулятора ликвидности, капиталу, рискам.
Формирование финансовой стратегии банка можно рассматривать через призму пяти взаимосвязанных задач (рис.1).
Рисунок 1. Задачи, которые обуславливают формирование финансовой стратегии
Финансовая стратегия должна быть динамичной и адаптируемой к различным обстоятельствам, таким как макроэкономические условия, ценовая конъектура, изменения в регулировании и учетная политика.
Основные принципы формирования финансовой стратегии коммерческого банка представлены в таблице 1.
Таблица 1- Принципы формирования финансовой стратегии коммерческого банка
|
Принцип |
Сущность |
|
Соответствие бизнес-стратегии |
Бизнес-стратегия направлена на достижение определенных целей, финансовая стратегия должна им соответствовать. |
|
|
|
|
Управление рисками |
Мониторинг существующих рисков, таких как кредитный, операционный, рыночный. |
|
Аналитика и сценарное планирование |
Составление нескольких сценариев, анализ данных. |
|
Регуляторная совместимость |
Финансовая стратегия не должна противоречить регуляторам. |
|
Гибкость и адаптивность |
Возможность вносить корректировки в финансовую стратегию в условиях меняющегося рынка. |
|
Прозрачность и управляемость |
Ясная структура стратегии, документирование всех решений. |
При проведении анализа финансовой стратегии изучают следующие показатели, представленные на рисунке 2.
Рисунок 2. Показатели, учитываемые при анализе финансовой стратегии
Финансовую стратегию можно представить, как совокупность целей, достижения определенных показателей, а также способов их достижения в отношении баланса банка, его портфеля активов и пассивов, источников финансирования. Любое направление стратегии является измеримым, так как устанавливаются целевые значения, ограничения, а также механизмы мониторинга.
Рассмотрим ключевые направления финансовой стратегии коммерческого банка (таблица 2).
Таблица 2- Ключевые направления финансовой стратегии коммерческого банка
|
Направление |
Цель |
|
Стратегия капитала и капитализация |
Необходимо поддерживать достаточный уровень капитала, соответствующий стратегическим планам и регуляторным требованиям. |
|
Управление ликвидностью |
Поддержание нужного уровня ликвидности, необходимого для исполнения банков своих обязательств и финансирования активов. |
|
Управление активами и пассивами |
Достижение баланса между активами и пассивами, что приведет к минимизации рисков процентной ставки и ликвидности. |
|
Управление кредитным портфелем и качеством активов |
Обеспечение роста кредитного портфеля и минимизации потерь |
|
Корпоративное управление и управление рисками |
Создание структурированного подхода к управлению рисками и достижение устойчивости по отношению к внешним шокам. |
|
Стратегия доходов и затрат |
Обеспечение роста доходов и минимизации затрат. |
|
Стратегия цифровой трансформации и инноваций |
Использование новых технологий для улучшения сбора и анализа данных, повышения безопасности. |
Для того чтобы перейти от концепции к практике используют набор аналитических инструментов и методик. Можно выделить основные направления анализа:
Анализ финансовых показателей и коэффициентов. Ключевыми показателями деятельности банка являются показатели рентабельности активов, собственного капитала, чистая процентная маржа, стоимость риска, коэффициент конверсии потенциальных клиентов в покупателей. Анализ финансовых показателей заключается в сравнении ключевых показателей с целевыми, отраслевыми бенчмарками, изучение их в динамике по годам.
ALM и управление рисками процентной ставки. Для данных целей используют GAP- анализ по временным интервалам для оценки чувствительности к изменениям ставок, дюрационный анализ для того, чтобы оценить как на стоимость активов и обязательств влияет изменение процентной ставки; монетарные и макросценарии, как изменения ставок влияет на величину EBITDA, чистую процентную маржу и резервы.
Стресс-тестирование и анализ чувствительности. Проведение стресс-тестов по кредитным рискам, таких как увеличение показателей PD (Вероятность дефолта) и LGD (Убытки при дефолте). Анализ чувствительности – включение макроэкономических шоков, таких как инфляция, курс валют и т.д.; изменение процедуры взыскания задолженности и скоринга, использование методик, адаптированных под банковский контекст.
Применение практических инструментов анализа, таких как построение балансовых и кассовых моделей, составление структурированных отчетов, анализ экспозиции по секторам, регионам и контрагентам.
Проведем анализ финансовой стратегии ПАО КБ «Центр-инвест»-крупного банка Юга России, входящего в лидеры рейтингов Банка России. «Центр-инвест» занимает устойчивые позиции на рынке, что обусловлено стратегией, направленной на углубленное понимание потребностей клиентов и высокое качество предоставляемых услуг.
Рассчитаем показатели рентабельности активов и собственного капитала за 2024г.
ROA=(Чистая прибыль)/(Средняя стоимость активов)*100 %
ROE=(Чистая прибыль)/(Собственный капитал)*100%
Таблица 3 – Показатели рентабельности ПАО КБ «Центр-инвест».
|
Показатель |
Значение, в % |
|
ROA |
1,13 |
|
ROE |
5,25 |
Из таблицы видно, что показатели находятся в норме.
Был проведен анализ собственных и привлеченных средств Банка.
Таблица 4–Структура собственных и привлеченных средств ПАО КБ «Центр-инвест»
|
Показатели |
На 31.12.2022г. |
На 31.12.2023г. |
На 31.12.2024г. |
Абсолютное отклонение |
|
|
2023г. к 2024г. |
2024г. к 2023г. |
||||
|
Собственные средства |
11 % |
16 %. |
15 % |
+5% |
-1% |
|
Привлеченные средства |
89% |
84% |
85% |
-5% |
+1% |
|
Валюта баланса |
100 % |
100 % |
100 % |
|
|
Из таблицы видно, что привлеченные средства занимают основную долю в структуре банковских ресурсов, однако наблюдается тенденция к снижению их количества. Доля собственных средств за 3 года увеличилась с 11 % до 15%. Рост количества собственных средств может свидетельствовать о желании Банка сформировать собственную капитальную базу достаточного объема в связи с экономической обстановкой в стране.
Сфера кредитования является важной составляющей деятельности банка, так как именно она приносит больший доход. Рассмотрим показатели кредитного портфеля ПАО КБ «Центр-инвест»(рис.3)
Рисунок 3. Динамика кредитного портфеля
Из рисунка видно, что кредитный портфель банка «Центр-инвест» на протяжении всего периода увеличивался.
Очень важно для банка иметь стабильный кредитный рейтинг, так как это позволяет выгоднее привлечь средства на межбанковском рынке и дает возможность получать ресурсы по более низким ставкам. В кризисные времена поддерживать рейтинг на приемлемом уровне позволяет проактивный менеджмент и отсутствие негативных факторов. Для того чтобы иметь высокий кредитный рейтинг необходимо использовать системный подход к управлению финансовыми показателями, разрабатывать стратегии снижения рисков и проводить оптимизацию активов и пассивов. Также важно проводить регулярный мониторинг финансовых результатов деятельности и оперативно реагировать на изменения.
Для понимания деятельности банка очень важна клиентская база. Клиентская база ПАО КБ «Центр-инвест» представлена активными пользователями услуг и потенциальными клиентами. У всех клиентов существуют различные потребности и предпочтения. Клиентский профиль представлен работниками предприятий, владельцами малого и среднего бизнеса, а также клиенты, предпочитающие долгосрочные финансовые решения.
Можно выделить следующие методы для привлечения средств от физических лиц, которые применял банк «Центр-инвест» в последние годы: программа наращивание вкладов, выпуск акций и специальных предложений для различных целевых сегментов. Привлечь новых клиентов помогли успешные рекламные компании, использование социальных сетей. Росту доверия со стороны клиентов и созданию положительного имиджа поспособствовало участие банка в благотворительных акциях и социальных проектов, разработка собственных социально-значимых проектов.
В условиях современного мира, когда постоянно происходят какие-то изменения недостаточно только разработать эффективную финансовую стратегию, важно производить мониторинг и вносить необходимые правки. Можно предложить следующие рекомендации для повышения эффективности финансовой стратегии банка:
Оптимизация клиентской базы. Приток клиентов позволит организовать сегментация клиентов по их потребностям и ожиданиям, разработка персонализированных предложений для клиентов, программ лояльности для активных клиентов. Данные мероприятия поспособствуют увеличению денежных средств, размещенных на вкладах и увеличению спроса на услуги Банка.
Улучшение управления рисками. Для минимизации рисков можно внедрить достижения цифровизации, которые поспособствуют совершенствованию моделей прогнозирования рисков, а также детализированные методики оценки кредитоспособности клиентов. Предоставленные методы позволят минимизировать потенциальные потери, снизить уровень просроченной задолженности и эффективно управлять активами.
Внедрение цифровых технологий. Для повышения лояльности клиентов и привлечения новых, в том числе молодежи и корпоративных клиентов важно иметь современные мобильное приложение, сайт, онлайн-сервисы для бизнеса с понятным интерфейсом и большим спектром банковских операций, которые можно осуществить в приложении.
Расширение продуктовой линейки. Разработка новых микрофинансовых, инвестиционных продуктов с акцентом на инклюзивный подход, адаптированных для всех классов населения.
Для эффективного развития финансовой стратегии банка предложенные рекомендации необходимо включать поэтапно. Процесс внедрения нужно распланировать, выбрать показатели оценки эффективности и назначить ответственных лиц.
Анализ финансовой стратегии коммерческого банка – это непрерывный процесс, который сочетает в себе теоретические принципы и практические инструменты. В условиях современного мира, когда постоянно меняются экономические условия, появляются новые конкуренты, принимаются новые законы, банк должен стремится к достижению баланса между ростом и рисками, для того чтобы оставаться финансово устойчивым, эффективно управлять затратами.
Таким образом, анализ финансовой стратегии является очень важным для банка, так как от правильно разработанной финансовой стратегии зависит уровень конкурентоспособности банка и его адаптация к условиям внешней среды.
1. Агарков А.П. Разработка и реализация финансовой стратегии / А.П. Агарков, Бобкова Е.Ф. // Вестник Московской международной академии – 2022 г. – С. 51-57
2. Беляева Д. С., Финансовая стратегия: понятие и роль в развитии компании / Д.С. Беляев, Г. Н. Ронова // Сборник материалов III Международной научно-практической конференции «Экономическая наука сегодня: теория и практика – 2017г., - С. 106.
3. Управление предприятиями и организациями: проблемы и решения: AUS PUBLISHERS, 2021. – 141 с. – DOIhttps://doi.org/10.26526/monography_6180d1003e3fd1.15351579. – EDN PYXXAB.
4. Шумилина, В. Е. Разработка стратегии развития организации как эффективный способ управления / В. Е. Шумилина, Д. М. Дейнега // Наука и мир. – 2022. – № 3. – С. 61-65. – DOIhttps://doi.org/10.26526/2307-9401-2022-3-56-60. – EDN KMOUPS.
5. Кацибаев А. А., Финансово-инвестиционная стратегия организации и факторы, влияющие на её развитие / А.А. Кацибаев // Новая наука: Проблемы и перспективы – 2016г. - № 4–1.
6. Литовченко В. В., Общее и особенное в формировании финансовых стратегий / В.В. Литовченко // Известия Томского политехнического университета – 2015г. - №6 (308) – С.194.
7. Нургалиева А.М., Роль финансовой стратегии в развитии коммерческих банков / А.М. Нургалиева, А.П. Бейсенов, Н.К. Кенжеханова // Наука в жизни человека– 2022г. – № 5. – С. 150–155.
8. Паленкова М.А., Финансовый анализ коммерческого банка / М. А. Паленкова // Вестник магистрнатуры – 2019г.- №4-4(91).
9. Шумилина, В. Е. Банки России в период пандемии / В. Е. Шумилина, Р. В. Минин, Е. А. Сафронов // Экономика России: проблемы, тенденции, прогнозы: Сборник статей по материалам международной научно-практической конференции, Мельбурн, 29 декабря 2021 года. – Мельбурн: AUSPUBLISHERS, 2021. – С. 133-143. – DOIhttps://doi.org/10.26526/conferencearticle_61cc296c4e8581.67245869. – EDN URNLQG.
10. Официальный сайт ПАО КБ «Центр-инвест» [Электронный ресурс] – URL: https://www.centrinvest.ru/about
